Alessandro Parrotta, Founder AP Avvocati Law Firm - Alessandra Griffa, Senior Partner AP Avvocati Law Firm su Rivista 231

Nel quadro evolutivo di applicazione al d.lgs. 231/2001, l’applicazione preventiva dei canoni di cui agli indici di fraudolenza, così come suggellati dalla recente Cassazione, potrebbe costituire un nuovo presidio di mappatura del rischio. Il contributo propone una lettura evolutiva e sistemica della compliance, orientata alla previsione e al governo del rischio – reato mediante un approccio integrato che valorizzi l’analisi predittiva e la gestione strutturata dei flussi informativi e comportamentali. Partendo dagli insegnamenti forniti dai principali framework internazionali e delle Linee guida di settore, viene qui delineata una metodologia operativa fondata su un risk assessment dinamico, una mappatura sistemica dei segnali di disfunzione e un Modello Organizzativo adattivo.

Chiaramente, l’effettività e l’efficacia del sistema non può prescindere dalla necessità di una cooperazione sinergica e tracciabile tra gli Organi di Controllo, in un’ottica di vigilanza integrata e accountability sistemica. La compliance, così ridefinita, cesserebbe di essere un mero adempimento formale e si affermerebbe come vero e proprio strumento predittivo del rischio penale d’impresa.